【知恵袋】確定申告とは何かをわかりやすく解説！手順やポイントを紹介

新年を迎えると、「そろそろ確定申告が･･･」なんて話題が出ることがありますよね？

その話を聞いて「そもそも確定申告って何？」「自分は申告する必要があるの？」といった疑問を持つ方も多いのではないでしょうか。

確定申告とは、1年間の所得に対する税金を計算し、税務署に申告する手続きです。

この記事では、確定申告の基本や申告が必要な人の条件、具体的な手続きの流れについて、初心者にも分かりやすく解説します。

また、節税に役立つ控除の活用法や注意点、確定申告を効率化する便利ツールも紹介していきます。

確定申告をスムーズに済ませたい方は、ぜひ最後までお読みください！

確定申告とは？初心者にもわかりやすく解説！

確定申告とは、1年間の所得に基づいて納める税額を計算し、税務署に申告する手続きのことです。

給与所得者の場合は、年末調整で税額が精算されますが、自営業者や副業で一定額を超える収入がある方などは、自分で税額を計算して申告する必要があります。

イメージとしては、会社が代わりに確定申告をする（年末調整）か、自身で所得を確定させるために申告するかの違いです。

税務署に申告することで、払い過ぎた税金の還付を受けたり、正しい税額を納めたりできます。

① 確定申告の基本：何をする手続きなのか

確定申告では、1月1日から12月31日までの収入や経費をもとに、所得税の金額を計算します。

会社員の場合は、給与から所得税が源泉徴収されており、年末調整で清算されるため基本的に確定申告の必要はありません。

一方、フリーランスや副業で20万円以上の所得がある場合は、確定申告が必要です。

医療費控除や住宅ローン控除を受ける場合も、確定申告を通じて手続きします。

これは、年末調整時に会社で把握していない収入や控除があるため、自身で申告が必要というものです。

② 確定申告が必要な人とは？対象者の条件をチェック

確定申告が必要になる代表的なケースは以下の通りです。

• 副業の所得が年間20万円を超える会社員
• 自営業者やフリーランスで、年間所得が48万円以上ある人
• 年収2000万円以上の給与所得者
• 医療費控除や寄附金控除を受ける人（ふるさと納税はワンストップ特例制度を利用していれば確定申告は必要ありません）

自分が該当するか確認しておくことが重要です。

③ 確定申告をしないとどうなる？リスクと罰則について

確定申告を忘れると、延滞税や無申告加算税といったペナルティが課されることがあります。

また、還付申告が遅れると、受け取れるはずの還付金が手元に入らなくなる可能性も。

期限内に正確な申告を行うことが、トラブル回避のポイントです。

確定申告の具体的な手順と流れ

確定申告は、事前の準備と正確な手続きが重要です。

ここでは、準備から提出までの流れを初心者でもわかりやすく解説します。

① 確定申告の準備：必要書類と事前に確認すべきこと

確定申告の第一歩は、必要な書類を揃えることです。

以下が代表的な必要書類です。

事前に税務署のウェブサイトや確定申告ソフトを利用して、準備が漏れないよう確認しましょう。

② 青色申告と白色申告：どちらを選ぶべきか

確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。

青色申告は、複式簿記の記帳が必要ですが、控除額が最大65万円まで増えるなどのメリットがあります。

一方、白色申告は手続きが簡単で、主に記帳の手間を減らしたい人に適しています。

特にフリーランスや個人事業主の場合、青色申告を選ぶことで節税効果が高まります。

③ 確定申告書類の作成方法：初心者向け簡単ガイド

確定申告書類を作成する際、以下のステップに沿って進めます。

1. 年間の収入と経費を集計し、収支内訳をまとめる。
2. 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」や確定申告ソフトを使用して申告書を作成。
3. 必要書類を添付し、内容を最終確認。

初心者の場合、確定申告ソフトを利用すると、入力ガイドがあるためミスを減らしていくことができます。

④ 確定申告書類の提出方法：オンライン提出と窓口対応

確定申告書類の提出方法は3つあります。

1. オンライン提出：e-Taxを利用し、インターネットで完結。マイナンバーカードが必要です。
2. 郵送提出：税務署へ書類を郵送。消印が申告期限内であれば問題ありません。
3. 窓口提出：最寄りの税務署で直接提出。疑問があればその場で相談できます。

オンライン提出は、自宅から簡単に手続きできるため、特におすすめです。

確定申告で得するためのポイントと注意点

確定申告を上手に活用することで、節税や還付を受けることができます。

ここでは、具体的な控除や注意点を紹介します。

① 医療費控除や住宅ローン控除などの活用術

医療費控除や住宅ローン控除を適用すると、所得税が軽減されます。

医療費控除
1年間の医療費が10万円を超える場合、一定額が控除されます。
通院費や薬代、治療に必要な費用が対象です。

住宅ローン控除
住宅ローンを利用してマイホームを購入した場合、控除を受けられる制度です。
初年度は確定申告が必要ですが、翌年以降は年末調整で手続きが完了します。

これらの控除を正しく申請することで、大幅な節税が可能です。

② 副業や年金受給者のための特別ルール

副業や公的年金を受給している方は、以下のルールに注意が必要です。

• 副業所得が20万円を超える場合、確定申告が必要。
• 公的年金の収入が400万円以上の場合、申告が必要。

また、副業の所得区分（事業所得、雑所得）によって計算方法が異なるため、正しく分類しましょう。

③ 初心者が陥りがちなミスとその回避方法

初めての確定申告でありがちなミスを挙げます。

• 必要書類の不備（領収書や収支内訳書の提出漏れ）
• 経費の過剰計上（必要経費と認められないものを含めてしまう）
• 記入ミスや計算間違い

これらを防ぐため、確定申告ソフトや税理士のサポートを活用すると安心です。

確定申告に役立つ便利ツールと相談先

確定申告をスムーズに進めるには、便利なツールや相談窓口を活用するのがおすすめです。

① 確定申告ソフトの選び方とおすすめサービス

確定申告ソフトを利用することで、手間を大幅に省けます。

これらのツールは無料トライアルもあるため、自分に合ったものを試してみましょう。

② 確定申告に関する無料相談やサポート機関

確定申告について相談できる機関も数多くあります。

• 税務署：電話や窓口での無料相談を実施。
• 商工会議所：地域の個人事業主向けに相談会を開催することも。
• オンラインコミュニティ：SNSやウェブ掲示板で情報を共有。

早めに相談することで、申告期限間近の混雑を避けられます。

まとめ

確定申告は、1年間の所得に基づいて税金を計算し、申告・納税するための重要な手続きです。

対象者には、自営業者やフリーランス、副業で20万円以上の所得がある会社員、控除による還付を利用する人などが含まれます。

申告が必要な人が確定申告をしない場合、ペナルティや還付金の受け取り損失が発生する可能性があります。

初めての確定申告では、必要書類の準備や手続きの流れを確認し、適切な控除を申請することが大切です。

また、確定申告ソフトや税務署の相談窓口を活用することで、手続きをスムーズに進められます。

納税だけでなく還付金がある場合もあるので、確定申告が必要になるのかも調べてみてくださいね！